Beleggen en box 3: wat je moet weten zonder fiscale goochelarij

In Nederland valt beleggen voor de meeste particulieren in box 3, de box van vermogen. Je betaalt niet apart inkomstenbelasting over elk dividend zoals een werknemer over loon, maar over je vermogen boven een heffingsvrij bedrag, volgens regels die de afgelopen jaren flink zijn verschoven. Wie een blog gebruikt als aangiftesoftware, loopt achter de wet aan. Gebruik dit stuk om de juiste vragen te stellen en de Belastingdienst, of een adviseur, voor de antwoorden van jouw jaar.

Wat telt mee als vermogen

Aandelen, ETF's, het cashsaldo bij je broker en spaargeld tellen in de regel mee op de peildatum, meestal 1 januari. Het maakt voor die foto weinig uit of je de dag erna alles verkoopt. Een buffer op je betaalrekening telt ook mee boven de vrijstelling. Schulden kunnen in mindering komen, onder voorwaarden. De vrijstelling en de tarieven wijzigen per jaar. Noteer geen bedrag uit je geheugen.

Forfait en werkelijk rendement

Jarenlang werkte box 3 met een verondersteld rendement, ook als jij verlies had geleden. Na rechtszaken en wetswijzigingen beweegt het stelsel naar een heffing die dichter op het echte rendement zit, met overgangsregels die per aangiftejaar verschillen. Dat is politiek én uitvoering, en het is nog niet 'af' in de zin dat één alinea het voor de komende tien jaar vastlegt. Bewaar je jaaropgaven van de broker. Zonder cijfers kun je geen keuze maken als de aangifte daarom vraagt.

Accumulerende ETF's zijn geen geheim luik

Een accumulerende ETF keert dividend niet uit op jouw rekening maar herbelegt het in het fonds. Dat is handig, en in box 3 ben je niet opeens onzichtbaar: de waarde van het fonds op de peildatum telt. Binnen het fonds kan bronbelasting op dividenden van Amerikaanse bedrijven zijn ingehouden. Die lekkage zit in de fondskosten-werkelijkheid en haal je als Nederlandse box-3-particulier meestal niet terug via je aangifte. Kies een fonds om zijn spreiding en kosten, niet om een belastingverhaal van een forum uit 2019. Achtergrond: wat is een ETF.

Wat je van je broker bewaart

• Het jaaroverzicht met de waarde op 1 januari en 31 december.
• Een specificatie van ontvangen rente op cash, als je die hebt. Bij Trading 212 is die rente variabel, zie rente op cash.
• Transacties als je in een jaar veel hebt verkocht en de regels van dat jaar daarom vragen.

Een buitenlandse of Europese broker ontslaat je niet van opgeven. Jij blijft verantwoordelijk voor je aangifte, ook als de gegevensuitwisseling tussen landen groeit. Open je een rekening, doe dat op je eigen naam en houd het overzicht in één map. De Trading 212-partnerlink verandert niets aan je fiscale positie.

Kapitaalbrief geeft geen belastingadvies. Situaties met een bv, een fiscale partner, emigratie of grote vermogens horen bij een adviseur, niet bij een artikel.